Patrimoine de l'indépendant à Couches : ce que le régime ne règle pas

Ce que le régime des indépendants ne règle pas

La retraite de base des indépendants se calcule sur les revenus d'activité déclarés, avec un taux qui dépend des trimestres acquis. Les artisans et commerçants ajoutent une complémentaire obligatoire par points ; les libérales cotisent à des caisses dédiées. Aucune de ces caisses ne reconstitue un revenu d'activité : une carrière en dents de scie donne une pension qui ne ressemble pas au train de vie des dernières années.

Trois risques que la cotisation ne couvre pas

D'abord l'arrêt de travail : les indemnités journalières des TNS sont forfaitaires, plafonnées, loin du bénéfice. L'invalidité et le décès ensuite : une rente ou un capital calibrés pour un salarié, pas pour une activité qui porte des charges fixes. Enfin la retraite : sans versement complémentaire, l'écart ne se comble pas tout seul.

Professionnel et privé : où passe la frontière

En entreprise individuelle, les dettes de l'activité peuvent toucher le patrimoine personnel, sauf protection du logement et séparation des patrimoines depuis 2022. En société, la question se déplace : la valeur des parts dépend de ce qui est documenté, et une caution signée peut dormir des années. Un dossier de Couches commence donc par l'inventaire de ces engagements, avant tout calcul de rendement.

Ce que la caisse verse déjà

Le relevé de carrière et le relevé de situation donnent les droits acquis. Tant que ce montant n'est pas posé, parler d'épargne revient à remplir un seau sans savoir où est le trou. À Couches, ces pièces se téléchargent sur le site de la caisse et l'étude les reprend.

PER, Madelin, prévoyance : dans quel ordre décider

Le PER rend les versements déductibles du bénéfice imposable. Le plafond d'un TNS dépasse celui d'un salarié : 10 % du bénéfice, plafonné à huit PASS, majoré de 15 % du PASS. C'est elle qui rend l'enveloppe utile les bonnes années. Verser au-delà n'ouvre aucun droit supplémentaire.

Calculer avant de signer

Le calcul se fait sur le bénéfice imposable, pas sur le chiffre d'affaires. Un bénéfice qui monte élargit le versement de l'année suivante, un bénéfice qui baisse le réduit. Pour un dossier de Couches, le plafond se vérifie sur le dernier avis d'imposition avant toute simulation.

Madelin ou PER : deux outils, deux usages

Les contrats de type Madelin restent l'outil adapté à la prévoyance : indemnités journalières, rente d'invalidité, capital décès, cotisation déductible du résultat. Le PER construit un capital retraite, sortable en capital, en rente ou par fractions. Contrepartie fiscale : la part déduite est imposée à la sortie, et cela se prépare en amont.

Quatre priorités, dans cet ordre

1. Sécuriser le revenu : arrêt, invalidité, décès.
2. Épargner pour la retraite dans la limite déductible.
3. Garder du capital disponible pour les creux d'activité.
4. Préparer la transmission : parts, immobilier, clause bénéficiaire.

Intervertir les deux premières lignes bloque de l'épargne tout en laissant le revenu exposé. C'est l'erreur la plus fréquente dans les dossiers de Couches que nous reprenons.

Le déroulé de l'étude, étape par étape

1. Vous indiquez prénom, nom, téléphone, e-mail et le point à éclaircir.
2. Caroline Badin vous rappelle sous 24h pour cadrer l'activité, les revenus et l'horizon|Un rappel sous 24h par Caroline Badin pour cadrer activité, revenus et horizon}.
3. Contrats en cours, dernier avis d'imposition et, en société, les derniers comptes.
4. Les droits sont chiffrés, l'écart avec le revenu visé posé, les enveloppes classées.
5. Vous recevez les options classées et décidez librement, sans relance commerciale.

Rien n'est engageant : l'arrêt à la deuxième étape reste possible. Le rappel suit le créneau choisi, pour un dossier de Couches.

Ce qui est offert, ce qui reste à votre charge

Le premier échange, la relecture des contrats et la lecture des droits ne sont pas facturés pour un dossier de Couches. Ensuite, seuls les contrats retenus coûtent quelque chose : frais d'épargne, cotisation de prévoyance. Le tableau distingue les deux.

Des frais élevés peuvent effacer l'avantage fiscal des premières années : c'est le premier point à regarder. À Couches comme ailleurs, la comparaison se fait sur les mêmes bases : versements, frais de gestion, fiscalité de sortie.